Порог упал с 60 до 20 млн ₽. В 2027 будет 15, в 2028 — 10 млн. Калькулятор по 425-ФЗ и методичке ФНС покажет вашу дату, ставку и цену незнания в рублях.
Два вопроса о форме и режиме — от этого зависят пороги.
Месяц, с 1-го числа которого вы обязаны исчислять НДС, — по вашему фактическому темпу.
5% без вычетов против 22% с вычетами — в рублях за год, а не в общих словах.
Если цену не пересмотреть, НДС поедет из вашей маржи — по расчётной ставке с каждого миллиона.
Порог падает до 15, потом до 10 млн. Узнаете заранее, когда вы окажетесь в зоне риска.
Банк видит только свой счёт. Лимит ФНС считает по всему бизнесу: все банки + касса + патент. Мы складываем всё.
Доход 2025: 23 млн ₽ → НДС с 1 января. При доле закупок с НДС 55% ставка 22% с вычетами выгоднее 5% на
214 000 ₽ в годПлюс — 11 договоров поставки нужно переподписать до конца квартала.
Пока освобождён, но при текущем темпе порог 20 млн будет пробит
в сентябре→ НДС с 1 октября. Запас на манёвр: 4 месяца, чтобы поднять цены на 0,5–1% в квартал, а не на 5% разом.
В 2026 патент устоит (порог утраты — 20 млн), но в 2027 лимит —
15 млн ₽При росте 10% в год ИП теряет патент и попадает на УСН с НДС. Калькулятор показал это за минуту.
обновлено по состоянию на 10.06.2026 · 425-ФЗ + методичка ФНС
С дохода больше 20 млн ₽ — п. 1 ст. 145 НК РФ в редакции 425-ФЗ. Если доход за 2025 год не превысил 20 млн ₽, освобождение действует автоматически, без уведомлений. Превысили 20 млн внутри 2026 года — НДС с 1-го числа следующего месяца.
| Год | Порог освобождения |
|---|---|
| 2026 | 20 000 000 ₽ |
| 2027 | 15 000 000 ₽ |
| 2028+ | 10 000 000 ₽ |
Банковская бухгалтерия видит только счёт в этом банке и считает налог постфактум. Лимит НДС считается по всему бизнесу: все счета во всех банках + касса + доходы по патенту (суммируются с УСН) — и важен заранее, до превышения. Этот сервис складывает всё и прогнозирует дату.
Загрузите выписки из нескольких банков — итоги просуммируются автоматически, межбанковские переводы между своими счетами исключим из выручки.
Зависит от доли закупок с входным НДС. 5% — без права вычета (входной НДС идёт в расходы при «доходы − расходы»), 22% — с вычетами (п. 8 ст. 164 НК РФ). Если закупки с НДС больше ~40–50% выручки, общая ставка часто дешевле. Калькулятор считает обе в рублях за год по вашей структуре расходов.
Важно: спецставка применяется минимум 12 кварталов, но впервые перешедшие в 2026 могут отказаться в течение 4 кварталов (новый абз. 2 п. 9 ст. 164 НК, введён 425-ФЗ).
С 1-го числа месяца, следующего за месяцем превышения — п. 5 ст. 145 НК РФ в ред. 425-ФЗ. Превысили в мае — обязанность с 1 июня. Декларация — до 25-го числа после квартала, уплата — тремя долями до 28-го.
В 2026 действует переходный порог: патент утрачивается при доходе свыше 20 млн ₽ за 2025 год или в течение 2026 (ст. 346.45 НК РФ в ред. 425-ФЗ). С 2027 порог — 15 млн, далее базовый лимит — 10 млн ₽. При УСН+ПСН доходы по обоим режимам суммируются.
Только ваше вознаграждение, а не оборот, который проходит через счёт. Оборот 80 млн при вознаграждении 8 млн — вы в пределах порога 20 млн и освобождены от НДС.
Если цену не пересмотрели, считается, что она уже включает НДС — продавец платит его из своей маржи по расчётной ставке (5/105, 7/107, 22/122). На 1 млн ₽ по старым ценам при ставке 5% это −47 619 ₽. Решение: допсоглашение об увеличении цены на сумму НДС.
Никуда — файл парсится в браузере и не покидает устройство. На сервер уходят только 12 помесячных итогов. Контрагенты и назначения платежей не передаются и не сохраняются; логин и пароль от банка мы не запрашиваем никогда. Это можно проверить во вкладке Network в DevTools — инструкция на странице «Безопасность».
Бесплатно, без регистрации. Контакт — только если сами захотите.
Проверить, слечу ли я на НДС